1. Marco General del Sistema Tributario Peruano

• Evolución normativa y cambios recientes con impacto empresarial. 

• Estructura del sistema tributario: tributos, administración tributaria y regímenes vigentes. 

• Principios constitucionales tributarios aplicados a la práctica actual. 

• Rol de SUNAT y entidades fiscalizadoras en el ecosistema fiscal. 

2. Planificación Tributaria Estratégica

• Concepto, alcances y límites legales de la planificación. 

• Diagnóstico fiscal empresarial: identificación de riesgos y oportunidades de ahorro. 

• Herramientas de planificación: reorganizaciones, incentivos fiscales, créditos y beneficios. 

• Diseño de estrategias tributarias sostenibles en escenarios cambiantes. 

• Planificación fiscal vs. elusión: criterios para una gestión ética y transparente. 

3. Impacto Tributario en la Toma de Decisiones Empresariales

• Evaluación tributaria de modelos de negocio digitales y tradicionales. 

• Incidencia de los tributos en decisiones de inversión y financiamiento. 

• Interacción entre gestión tributaria, rentabilidad y competitividad. 

• Proyecciones y simulaciones fiscales aplicadas a planificación financiera. 

4. Actualización Normativa y Tendencias 2025

• Modificaciones recientes en legislación fiscal y su impacto operativo. 

• Tendencias internacionales: BEPS, digitalización del control tributario y fiscalidad verde. 

• Nuevos enfoques de fiscalización y cumplimiento electrónico. 

5. Impuesto a la Renta – Enfoque Empresarial

• Determinación de rentas empresariales: concepto, alcance y criterios interpretativos. 

• Devengo tributario y criterios de reconocimiento. 

• Tratamiento de gastos: causalidad, fehaciencia, probanza y bancarización. 

• Ingresos gravados, exoneraciones e inafectaciones: actualización 2025. 

• Ajustes extracontables, reparos tributarios y conciliación contable-tributaria. 

6. Impuesto General a las Ventas e Impuesto al Consumo

• Operaciones gravadas, exoneradas y no gravadas. 

• Crédito fiscal: requisitos, límites, prorrata y ajustes. 

• Exportaciones y tratamiento especial del saldo a favor. 

• Retenciones, percepciones y detracciones: criterios actualizados. 

• Reglas especiales para nuevos modelos digitales y comercio electrónico. 

7. Aspectos Internacionales y Doble Imposición

• Sujetos no domiciliados: criterios de fuente y reglas actuales. 

• Retenciones en operaciones internacionales. 

• Convenios para Evitar la Doble Imposición y sus impactos en Perú. 

• Errores frecuentes en la tributación internacional. 

8. NIIF y su Relación con la Tributación

• Principales normas NIIF que impactan la determinación de impuestos. 

• Diferencias temporarias vs. permanentes. 

• Efecto en estados financieros y en la gestión tributaria. 

• Casos frecuentes de discrepancia NIIF–tributación. 

9. Fiscalización y Auditoría Tributaria

• Facultades de fiscalización y determinación de la Administración Tributaria. 

• Tipos de fiscalización: integral, parcial, electrónica y presencial. 

• Revisión de documentación clave: registros, comprobantes, contratos y sustento probatorio. 

• Derechos y obligaciones del contribuyente durante una fiscalización. 

• Preparación de respuestas, descargos y sustentos técnicos. 

• Prevención de contingencias: buenas prácticas en control interno tributario. 

10. Procedimientos y Gestión del Cumplimiento

• Procedimientos tributarios: notificaciones, requerimientos y plazos críticos. 

• Recursos y medios impugnatorios: reclamación, apelación y queja. 

• Cobranza coactiva: fases, actuaciones y defensas. 

• Gestión documental digital: libros electrónicos, comprobantes y facturación electrónica. 

11. Regímenes Tributarios Especiales

• Régimen MYPE Tributario: beneficios, obligaciones y errores frecuentes. 

• Régimen Agrario (actualizado): características, beneficios y controversias. 

• Construcción y bienes raíces: incidencias del IGV e Impuesto a la Renta. 

• Minería y actividades extractivas: tratamiento fiscal, regalías y estabilidad. 

• Otros regímenes aplicables a sectores especializados. 

12. Legislación Aduanera y Comercio Exterior

• Tributos aplicables a importaciones y exportaciones. 

• Procedimientos aduaneros relevantes para empresas. 

• Fiscalización y controversias aduaneras comunes. 

• Riesgos tributarios asociados al comercio exterior. 

13. Innovación y Tecnologías en Fiscalización

• Fiscalización electrónica y análisis de data tributaria. 

• Tendencias en compliance: automatización y machine learning. 

• Herramientas digitales para prevenir riesgos fiscales.